重點！工程審計需提供的資料清單

工程審計是依據國家《審計法》等相關規定，對工程概、預算在執行中是否超支，有無隱匿資金、截留基建收入和投資包干結余，以及有無以投資包干結余的名義私分基建投資的違紀行為等。以下是工程審計需提供的資料清單，希望對大家有所幫助。

一、資料組成

（一）工程管理前期資料文件

1、招標文件（含工程量清單、招標施工圖紙、圖紙審查意見書）；

2、招標答疑紀要、招標標底；

3、中標通知書、施工合同、補充合同及雙方有關工程的洽商、變更等書面協議或紀要文件等；

4、承包方的投標文件；（商務標、技術標及相關承諾等）

（二）工程管理過程資料

1、施工圖設計技術交底；

2、圖紙會審答疑記錄；

3、經批準的施工組織設計（或施工方案）

4、地基與基礎隱蔽工程驗收記錄、地基處理記錄、地基勘探記錄；

5、設計變更單、現場簽證單、工作聯系函；

6、例會紀要、監理工程師通知或發包人施工指令；

7、移交設備、材料明細簽名冊收單（制表表明型號、樓層、部位等）

8、其他有關影響工程造價、工期等資料；

（三）工程檔案資料

1、工程竣工圖及設計圖紙的電子版本；

2、工程竣工資料；

（四）工程結算資料

1、工程結算書及電子版（并加蓋編制單位公章）；

2、工程量計算書及電子稿（即計算底稿）；

二、結算資料的具體要求

1、結算書：每項工程的結算書要求分量部分編制：第一部分是以竣工圖為依據編制部分，包括圖紙會審記錄、設計變更、監理工程師通知或發包人施工指令等；第二部分以現場簽證、工程洽商記錄以及其它有關費用為依據編制部分。上述兩部分不應有重復列項的內容，用電腦編制的結算書要求提供相應的拷貝磁盤（磁盤中應有軟件電子盤和Excel電子盤）注明使用軟件。使用清單計價的項目必須提供單價分析表，同一單價只需提供一份，每份綜合單價分析必須含有相關人工、材料、機械的單價、含量。

2、工程量計算書（即計算底稿）：工程量計算書應由工程量匯總表和詳細的工程量計算式組成，工程量應由詳細的技術表達式，施工圖、圖紙會審記錄、設計變更、工程洽商記錄、現場簽證單位、監理工程師通知或發包人施工指令等部分的內容應在工程量計算式中一次計算。用電腦編制的工程量計算書還應提供相應的拷貝磁盤。

3、施工合同，補充合同或施工協議書：包括發包人與承包人簽訂的工程承發包合同、經發包人確認的承包人與第三方簽訂的分包合同、各類補充合同、合同附件等，要求將上述合同文件列出總目錄順序整理裝訂成冊。

4、竣工圖：用于結算的竣工圖必須有施工單位竣工圖專用章及相關人員簽字。經發包人、設計、監理等單位確認的圖紙會審記錄、設計變更、工程洽商記錄、監理工程師通知或發包人施工指令等內容均應反映在相應的竣工圖上。對未在竣工圖上反映的圖紙會審記錄、設計變更和工程洽商記錄等，其費用在結算時發包人有權不予考慮；對未在竣工圖紙上反映的事實變更，結算時發包人有權做出調整。招標時使用的施工圖紙應有發包人認可。

5、竣工資料：指在進行工程竣工驗收和資料歸檔時所需的資料。具體包括工程質量驗收評定證書、材料檢驗報告、產品質量合格證、經發包人批準的施工組織設計或施工方案、隱蔽工程驗收記錄、安裝工程的調試方案和調試記錄等。竣工資料要求監理單位和發包人在確認表上蓋章確認，以證明竣工資料上的相關內容與該項目送審資料的實際內容相一致。整理裝訂成冊的竣工資料需要編制總目錄，并在每一頁下方統一編號，以便于查找。

6、圖紙會審記錄：要求按圖紙會審的時間先后整理裝訂成冊，圖紙會審記錄須有各單位參加人員簽字及會審單位蓋章確認。

7、設計變更單：要求按設計變更的時間先后整理(安裝工程要分專業)裝訂成冊。設計變更單要求有設計人員的簽名及設計單位的蓋章，同時要求有發包人同意按相關的設計變更進行施工的簽認意見和單位蓋章確認。

8、工程洽談商記錄：要求根據工程洽商記錄的時間先后整理裝訂成冊，然后再每一頁下方統一編號，以便于查找。工程洽商記錄要求有監理單位和發包人相關人員的簽字和單位蓋章確認。

9、監理工程師通知或發包人施工指令：要求根據監理工程師通知或發包人施工指令的先后整理裝訂成冊，然后再每一頁的下方統一編號。監理工程師通知要求有監理單位和發包人相關人員的簽字和單位蓋章確認。

10、會議紀要：指工程質量、安全、技術、經濟等現場協調會議紀要等。要求根據會議紀要的時間先后整理裝訂成冊，然后再每一頁的下方統一編號。會議紀要要求有參與會議的各方代表簽字，并有監理單位和發包人蓋章確認。

11、現場簽證單：要求根據現場簽證單的時間先后整理裝訂成冊，然后再每一頁的下方統一編號，現場簽證單上應有工程數量的計算過程、具體部位和施工簡圖，由施工單位蓋章確認，并有監理單位和發包人相關人員簽字和單位蓋章確認。

12、施工單位投標書：應提供技術標、經濟標，包括預算書及電子盤（清單計價必須提供軟件電子盤和Excel電子盤）、承諾書。

13、招標文件（含工程量清單）、招標答疑紀要：招標文件、工程量清單、招標答疑紀要應由發包人蓋章、有必要還應土工標底（或預算控制價）的組成明細。

14、開工報告、竣工報告及工期延期聯系單：需填寫具體開工、竣工時間、內容及甲乙雙方負責人簽字蓋章認可。

15、其他結算資料：凡上述未提及而在結算審核中需要的資料均需提供，例如：施工日記、地質勘察報告、非常用的標準圖集、應由施工單位出的而由建設單位支付的費用證明如甲方代繳施工水電費票據、淤泥排放費證明等。